Ontvang nu dagelijks onze kooptips!

word abonnee
Van beleggers
voor beleggers
Uitgebreid zoeken

Beurscodes, betekenis en hulp bij zoeken

Europa

AEX
Euronext Amsterdam
BRU
Euronext Brussels
PSE
Euronext Paris
LIS
Euronext Lissabon
CHX
CBOE Europe, grote(re) EU aandelen
NAV
Investment Funds (NAV)

Noord-Amerika

NYS
New York Stock Exchange
OTC
CBOE BZX Exchange (US)
TSE
Toronto Stock Exchange

Kunt u een instrument niet vinden?

Zoek dan via de zogenaamde ISIN code. Elk instrument, aandeel etc. heeft een unieke code.

Kies vervolgens - wanneer er meerdere resultaten zijn - de notering op de beurs van uw keuze.

Waar vind ik die ISIN code?

Google de naam van het instrument, aandeel etc. met de toevoeging 'ISIN'.

Als zoeken op ISIN code geen resultaten oplevert hebben wij het instrument of aandeel niet in onze koersendatabase.

desktop iconMarkt Monitor
Markt vandaag Koersen Forum Premium IEX Expert
Home  /   Artikelen   /   Educatie

Alles verkopen en in januari instappen om box 3-belasting te besparen: slim idee?

Beleggers betalen aanzienlijk meer vermogensbelasting dan spaarders. Een beleggingsvakantie lijkt aanlokkelijk, maar daar zitten wel de nodige haken en ogen aan.

Jasperien van Weerdt
op
Views: 133.410
Categorie: Educatie, Redactioneel
Alles verkopen en in januari instappen om box 3-belasting te besparen: slim idee?
Beeld: ANP

2025 staat voor de deur. Gelet op het hoge tarief dat beleggers moeten afdragen aan vermogensbelasting in box 3, kan het een behoorlijke besparing opleveren als u op de valreep uw beleggingen verkoopt en de opbrengst op een spaarrekening zet. Maar deze truc kan duur uitpakken.

Over het tegoed op de betaalrekening en de waarde van spaargeld, beleggingen, cryptovaluta en een eventueel vakantiehuis moet u belasting betalen in box 3 van de inkomstenbelasting. Althans, voor zover dat vermogen uitkomt boven de vrijstelling. Deze bedraagt komend jaar €57.684. De Belastingdienst kijkt bij de berekening van de belasting naar de waarde van uw bezittingen op 1 januari 2025, de zogeheten peildatum.

Nieuw belastingstelsel uitgesteld tot 2028

Het kabinet werkt aan een nieuwe opzet van de vermogensbelasting, maar de invoering hiervan is uitgesteld naar 2028, zo werd onlangs bekendgemaakt. Tot die tijd blijft de huidige methode gelden, waarbij de Belastingdienst rekent met een fictief rendement per vermogenscategorie.

Lees ook: Raad van State: Box 3-plan moet opnieuw naar tekentafel

Beleggers komen er niet gunstig vanaf. Aandelen, obligaties, een tweede woning en cryptovaluta vallen in de categorie 'beleggingen en andere bezittingen'. Hierover rekent de Belastingdienst komend jaar met een rendement van 5,88%. Het fictieve rendement op bank- en spaartegoeden is aanmerkelijk lager: 1,44%. Over dat rendement moet u 36% belasting betalen. Beleggers betalen dus netto 2,11% en spaarders 0,51%.

Beleggers gaan in 2026 nóg meer belasting betalen

De verschillen worden in 2026 waarschijnlijk nog groter. Door het gedoe met de box 3-belasting (mede door compensatieregelingen) kampt het kabinet met een fors gat in de begroting. Dit moet worden gedicht door het fictieve rendement op beleggingen met 1,78 procentpunt te verhogen, zo valt te lezen in een voorstel aan de Tweede Kamer van staatssecretaris van Financiën Tjebbe van Oostenbruggen. Stel dat het fictieve rendement in 2026 even hoog is als nu, dan zou dat dus betekenen dat u niet over een rendement van 5,88% belasting zou moeten betalen, maar over 7,66%.

Met zulke grote verschillen is het verleidelijk om vlak voor de jaarwisseling uw beleggingen te verkopen, de opbrengst op een spaarrkening te zetten en in het begin van het nieuwe jaar weer in te stappen. Dit levert immers een gunstiger vermogensverdeling op, waardoor u aanzienlijk minder belasting verschuldigd bent.

Vooral als u vrij defensief belegt en een groot vermogen in relatief veilige, maar nauwelijks renderende staatsobligaties heeft gestoken, kan dit een wenkend perspectief zijn. De kans is immers groot dat u belasting betaalt over rendement dat u niet maakt, terwijl de risicopremie ten opzichte van spaargeld laag is.

Peildatumarbitrage

Helaas voor beleggers heeft de overheid een stokje gestoken voor deze truc, peildatumarbitrage genoemd. Als de periode tussen de verkoop en aankoop van uw beleggingen korter is dan drie maanden en 1 januari binnen die periode valt, kan de Belastingdienst ingrijpen. Het geld dat tijdelijk op een spaarrekening is geparkeerd wordt dan alsnog aangemerkt als belegging, tenzij u kunt onderbouwen dat belastingontwijking niet het doel was.

Dit laatste kan het geval zijn als u een trader bent die doorlopend in- en uitstapt en deze transacties in een patroon vallen. Of als u met harde bewijzen kunt aantonen dat u geld wilde reserveren voor een grote aankoop die niet is doorgegaan. Dat is niet eenvoudig.

Met een positie aan de zijlijn loopt u mogelijk rendement mis

Behalve dat u er belastingtechnisch niets mee opschiet als de fiscus ingrijpt, hangt u ook nog een vergrijpboete boven het hoofd. Bij grote bedragen dreigt zelfs strafrechtelijke vervolging.

En dan hebben we het nog niet eens over het potentiële rendement dat u misloopt als uw geld op een spaarrekening staat te verpieteren. De beleggingspauze kan ook gunstig uitpakken, als de markten na uw exit dalen. Maar dat is dan puur toeval.

Jasperien van Weerdt

Auteur:

Jasperien van Weerdt is redacteur bij IEX, IEXGeld, Belegger.nl en Beursduivel en auteur van het boek 'Financieel fit in 30 dagen'.

Recente artikelen van Jasperien van Weerdt

  1. Rally nog niet voorbij voor deze AEX-aandelen, verwachten beursexperts
  2. Deze 5 aandelen kunnen deze week voor turbulentie zorgen
  3. Angst voor handelsoorlog zorgt voor donkerrode beurskoersen aan begin van drukke cijferweek

Reacties

Volgen
19 Posts
| Omlaag ↓
  3. Willem29m 20 december 2024 16:30
    Als je broker het toelaat, kun je ook gewoon een grote shortpositie innemen vlak voor jaarreinde. Daarmee verlaag je effectief je aandelen/obligatie exposure en verhoog je je cash positie binnen je portefeuille. Balans blijft hetzelfde, maar er vindt een flinke verschuiving plaats tussen cash en beleggingen, zonder dat je verder je andere posities aantast. Die cashpositie geef je gewoon op als cashtegoed bij je brokerrekening in box 3.
  4. forum rang 6 Kruimeldief 20 december 2024 16:41
    Dat kan de belastingdienst toch helemaal niet controleren/bijhouden, hoeveel je wanneer allemaal hebt geschoven om daarna zuiver te kunnen bepalen wat er op 1/1 gemiddeld in de periode tussen1/10 in 2024 en 31/3 in 2025 aan saldo staat: er moet namelijk gerekend worden met een periode van drie maanden waarin 1/1 valt. Peildatum was ooit en blijft volgens mij simpel 1/1.
  5. forum rang 7 Ron Kerstens 20 december 2024 16:43
    Wat een geleuter, vorig jaar was er helemaal niet de mogelijkheid om ook maar iets aan te geven betreffende peildatumarbitrage. Belastingdienst nam blindelings de door de banken opgegeven waarde per 31/12 over en stelde daar geen enkele aanvullende vraag over. En ja, toevallig stond het grootste deel cash op de beleggingsrek en viel daarmee onder het spaarforfait. En verdomd, dat gaat dit jaar opnieuw gebeuren :-)
  6. Warm Buffet 20 december 2024 16:51
    Als je niet precies dezelfde aandelen (hoeveelheid en bedrijven) terugkoopt op 2 januari dan is waarde peildata-arbitrage niet eens van toepassing. Daarnaast is zoiets 100% niet te controleren door de belastingdienst. Zelfs als je wel precies dezelfde aandelen terugkoopt.. succes met de controle hierop belastingwetgever. Dit is hetzelfde als handhaven van een vuurwerkverbod op oudejaarsdag... Kansloos gewoon. De oude belastingheffing van Box 3 als een soort vermogensbelasting (4% x 30% x vermogen) was echt een prima uitgangspunt en heel doeltreffend. De wetgever had alleen extra regels moeten maken voor excessief lenen van de eigen BV en daarmee was het grotendeels opgelost. Helaas... het liep allemaal anders.
  8. Belangstellende 20 december 2024 18:17
    Tot 2028 is er geen nieuwe wetgeving v.w.b. box-3 Wet inkomstenbelasting. Wel zegt de belastingdienst dat je tot die datum gewoon conform wetgeving aangifte moet doen en via een formulier "Opgaaf werkelijk rendement" een correctie kunt vragen op de ingediende aangifte. Dat is de "koninklijke weg". Kortom, doe je huiswerk. Draai bijvoorbeeld bij Saxo straks een overzicht uit want zij geven een compleet beeld omtrent stortingen, onttrekkingen, verkopen. Die heb je straks nodig. DeGiro kan dat overzicht nog niet verstrekken, dat zul je zelf moeten maken.
  9. sparenbas 20 december 2024 19:22
    quote:

    Willem29m schreef op 20 december 2024 16:30:

    Als je broker het toelaat, kun je ook gewoon een grote shortpositie innemen vlak voor jaarreinde. Daarmee verlaag je effectief je aandelen/obligatie exposure en verhoog je je cash positie binnen je portefeuille. Balans blijft hetzelfde, maar er vindt een flinke verschuiving plaats tussen cash en beleggingen, zonder dat je verder je andere posities aantast. Die cashpositie geef je gewoon op als cashtegoed bij je brokerrekening in box 3.
    Ik hoop niet dat iemand dit advies opvolgt, want zo werkt het niet. Een short werkt als een 'schuld', die tegen een vastgesteld percentage in box III wordt opgenomen. Verder zie ik in deze comments nog wel meer onjuistheden verkondigd worden. En dan zeg ik het vriendelijk..
  10. De Buurman 20 december 2024 19:57
    Zo werkt het zeer zeker wel. Een short-positie staat als schuld in je portefeuille. Stel: jouw portefeuille-grootte is €100.000,-, volledig in beleggingen. Je gaat een nieuwe short-positie aan ter grootte van €10.000,-. Dan is de portefeuille-grootte daarna €90.000,- in beleggingen, €10.000,- in cash. De totale omvang verandert niet, maar de verhoudingen tussen beleggingen en sparen wel (en daarmee dus ook de vermogensrendementsheffing).
  13. Mr TT 21 december 2024 12:29
    Volgens mij hoef je het cash geld niet van je beleggingsrekening naar een spaarrekening over te hevelen. Het begrip 'belegginsrekening' bestaat niet in de belastingwetgeving. Over het cash gedeelte van de beleggingsrekening krijg je rente en dus valt het onder spaartegoeden. Mijn banken, waaronder ING, geven dat al jaren ook zo op aan de belastingdienst.
  14. Goska 21 december 2024 14:56
    quote:

    BBB schreef op 20 december 2024 17:16:

    @KruimelDief: Belastingdienst hoeft helemaal niets te controleren. Ze zeggen gewoon dat jij het moet aantonen. Jij hebt dus ongelijk, tenzij je hard kunt maken dat je gelijk hebt.
    Dan wens ik de belastingdienst veel sterkte: eerst iedereen aanschrijven. Vervolgens iedereen reageren. Dit moet allemaal weer worden beoordeeld. Bij afwijzing moet er weer een mogelijkheid zijn om hiertegen in bezwaar te gaan. Waar halen ze de mensen vandaan?
  15. Met Effekt 22 december 2024 06:30
    quote:

    Willem29m schreef op 20 december 2024 16:30:

    Als je broker het toelaat, kun je ook gewoon een grote shortpositie innemen vlak voor jaarreinde. Daarmee verlaag je effectief je aandelen/obligatie exposure en verhoog je je cash positie binnen je portefeuille. Balans blijft hetzelfde, maar er vindt een flinke verschuiving plaats tussen cash en beleggingen, zonder dat je verder je andere posities aantast. Die cashpositie geef je gewoon op als cashtegoed bij je brokerrekening in box 3.
    Je kunt ook lange calls kopen met een hefboom 2-5 op aandelen die je hebt en de aandelen verkopen. Het vrijgemaakte geld is nu belast op een lager tarief dan de aandelen en het vermogen in aandelen is een factor 2-5 kleiner. Dan later de calls verkopen en de aandelen terugkopen.
    Met lange calls zal de premie niet veel afnemen over een paar weken terwijl je wel de winst/verlies ontvangt op de onderliggende waarden. Als de hefboom niet al te groot is dan blijven de calls gewoon in the money en hebben niet veel premie.
  16. Mr TT 22 december 2024 09:48
    quote:

    Met Effekt schreef op 22 december 2024 06:30:

    [...]
    Met lange calls zal de premie niet veel afnemen over een paar weken terwijl je wel de winst/verlies ontvangt op de onderliggende waarden. Als de hefboom niet al te groot is dan blijven de calls gewoon in the money en hebben niet veel premie.
    Het gaat niet over een paar weken maar over 3 maanden, de arbritage periode. Volgens de belastingdienst:

    ' Er is sprake van lagere heffing als:
    U uw vermogen voor 1 oktober of na 31 maart verplaatst, of
    voor transacties waarbij de periode tussen aankoop- en verkoopdatum meer dan 3 maanden bedraagt.'

    Maw, als de verkoop EN aankoop binnen 1 oktober tot 31 maart plaatsvinden en de periode tussen verkoop en aankoop minder dan 3 maanden is dan is er sprake van arbritage en geen lagere heffing.
  17. hmc 22 december 2024 16:54
    Dit is sowieso een domme belastingregel. Want als ik alle aandelen en opties verkoop, is er iemand anders die het moet hebben gekocht, en die koper zit dan met de belastingheffing te kijken. Per saldo is het hetzelfde. Met deze drie maanden regel profiteert de overheid dus dubbel. Tenzij je ook alles wat je koopt in de laatste drie maanden af mag trekken van belegd vermogen. Maar de belastingdienst heeft deze informatie al automatisch in de aangifte staan, en die informatie pakt 31 december als peildatum.

    Inderdaad wat anderen hier zeggen: dat gaat de belastingdienst allemaal niet controleren.
19 Posts
|Omhoog ↑

Meedoen aan de discussie?

Word nu gratis lid of log in met je emailadres en wachtwoord.

Onderwerpen:

Laatste beursnieuws

  1. Degroof Petercam zet Ahold Delhaize op de kooplijst
  2. AEX nipt lager van start gegaan, TomTom hard onderuit
  3. Deutsche Bank verlaagt koersdoel Just Eat Takeaway
  4. Signify van start met aandeleninkoopprogramma
  5. Wel heffingen, geen heffingen, de AEX haalt de schouders op en opent onveranderd
  6. BNP verhoogt dividend en gaat meer eigen aandelen inkopen
  7. Infineon verhoogt outlook
  8. AEX start handelsdag afwachtend na tegenmaatregelen Beijing
  9. UBS gaat voor miljarden eigen aandelen inkopen
  10. Fagron neemt Spaanse Guinama over

IEX Premium: Meest gelezen

  1. Premium

    Vooruitblik

    Vooruitblik: grootste zeepbel ooit?
  2. Premium

    Vooruitblik

    Vooruitblik: riemen vast, de handelsoorlog is begonnen
  3. Premium

    Guruwatch

    Buffett gaat voor de winstmachine
  4. Premium

    Analyse en Advies

    ASML: vraag naar geavanceerde chips blijft toenemen
  5. Premium

    Analyse en Advies

    Overdreven negatief sentiment rondom Fugro